Auto-entrepreneur : quand et comment passer à la TVA

Vous êtes plombier-chauffagiste en auto-entreprise et votre activité décolle ? À un moment, la franchise en base de TVA s'arrête et il faut commencer à facturer la TVA. Voici quand, comment, et ce qui change concrètement sur vos devis et factures.

Franchise en base : le point de départ

En micro-entreprise, vous démarrez presque toujours en franchise en base de TVA. Concrètement, vous ne collectez pas de TVA auprès de vos clients, vos factures portent la mention « TVA non applicable, art. 293 B du CGI », et vous ne récupérez pas la TVA sur vos achats. C'est simple, et c'est un avantage tant que vos clients sont surtout des particuliers qui ne récupèrent pas la TVA : à prestation égale, votre prix TTC reste plus bas qu'un artisan assujetti.

Ce régime tient tant que votre chiffre d'affaires reste sous un plafond. Il existe en réalité deux niveaux : un seuil de franchise et un seuil majoré (de tolérance). Franchir l'un ou l'autre n'a pas les mêmes conséquences sur la date à laquelle vous devenez redevable.

Les montants exacts des seuils de franchise en base et les règles de dépassement changent régulièrement (plusieurs ajustements récents). Ne vous fiez pas à un chiffre lu « quelque part » : vérifiez les seuils en vigueur pour votre activité sur impots.gouv.fr et service-public.fr, ou demandez à votre comptable.

Quand devient-on réellement redevable de la TVA ?

Deux cas de figure reviennent le plus souvent :

• Dépassement du seuil majoré : vous devenez généralement redevable de la TVA dès le 1^er jour du mois de dépassement. La TVA s'applique alors immédiatement sur les prestations suivantes.
• Dépassement du seuil « simple » sur deux années : le passage se fait plutôt à partir de l'année suivante, selon des règles précises qui évoluent.

Autrement dit, un gros chantier signé en fin d'année peut vous faire basculer bien plus tôt que prévu. Le réflexe : suivre votre chiffre d'affaires en continu, pas une fois par an. C'est justement là qu'un outil de devis-facture à jour vous évite la mauvaise surprise.

Le mécanisme exact (date d'effet, seuil simple vs majoré) dépend de votre régime et de l'année en cours. À vérifier au cas par cas sur impots.gouv.fr ou avec votre comptable : cette page donne des repères, pas une décision fiscale.

Ce qui change concrètement sur vos devis et factures

Passer à la TVA ne complique pas votre métier, mais votre paperasse évolue :

• Vous ajoutez un taux de TVA sur chaque ligne. En plomberie-chauffage, la fourniture d'un équipement est souvent à 20 %, tandis que la main-d'œuvre de rénovation dans un logement de plus de deux ans peut relever d'un taux réduit : le taux vit au niveau de la ligne, pas du document.
• Vos totaux affichent le total HT, la ventilation de la TVA par taux, puis le total TTC.
• Vous retirez la mention « TVA non applicable, art. 293 B » et vous faites apparaître votre numéro de TVA intracommunautaire.
• Vous pouvez désormais déduire la TVA payée sur vos achats professionnels (matériel, fournitures, outillage), sous conditions.
• Vous déposez des déclarations de TVA selon la périodicité de votre régime.

Les taux réduits (10 %, 5,5 %) en travaux de rénovation obéissent à des conditions strictes (ancienneté du logement, nature des travaux, attestation du client). Vérifiez chaque cas sur impots.gouv.fr avant d'appliquer un taux réduit.

Erreurs fréquentes

• Découvrir le dépassement trop tard : sans suivi du CA en temps réel, on facture sans TVA alors qu'on est déjà redevable — et il faut régulariser.
• Appliquer un taux unique à toute la facture alors que fourniture (20 %) et pose (10 %) diffèrent.
• Oublier de retirer la mention 293 B ou d'ajouter le numéro de TVA intracommunautaire.
• Casser la numérotation en changeant d'outil au milieu de l'année : la numérotation doit rester séquentielle, sans trou ni doublon.
• Ne pas garder les factures d'achat, donc ne pas pouvoir déduire la TVA payée.

Checklist du passage à la TVA

• ☐ Vérifier les seuils en vigueur pour votre activité (impots.gouv.fr)
• ☐ Suivre votre CA en continu pour repérer le dépassement
• ☐ Demander / activer votre numéro de TVA intracommunautaire
• ☐ Retirer la mention 293 B des documents
• ☐ Régler la TVA par ligne (20 / 10 / 5,5) selon la prestation
• ☐ Afficher HT + ventilation TVA + TTC sur chaque document
• ☐ Conserver les factures d'achat pour déduire la TVA
• ☐ Caler la périodicité de vos déclarations avec votre comptable

Comment Vokeo aide au passage à la TVA

Avec Vokeo, le passage à la TVA se fait sans casser vos habitudes. Vous activez la TVA, et le taux se règle ligne par ligne : fourniture à 20 %, pose à taux réduit quand les conditions sont réunies. Le PDF affiche automatiquement le total HT, la ventilation par taux et le total TTC, avec les mentions obligatoires à jour. Votre numérotation reste séquentielle, sans trou. Et comme un devis signé se transforme en facture par copie (les lignes sont reprises, la facture est figée), vos taux de TVA suivent proprement du devis à la facture. Le devis vocal, lui, vous fait gagner du temps après l'intervention : vous dictez vos lignes, l'IA les rapproche de votre bibliothèque de prestations — elle n'invente jamais de prix, vous gardez la main.

Questions fréquentes